—2008年7月24日在武汉市第十二届人大常委会第十次会议上

市财政局局长  张福来

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：
   
　　受市人民政府委托，现将我市上半年预算执行情况报告如下，请予审议。

　　今年以来，在市委的领导下，在市人大的监督支持下，全市各级各部门坚持以科学发展观为指导，认真贯彻中央、省、市各项方针政策和市十二届人大三次会议决议，紧紧围绕全年工作目标，抢抓机遇，深化改革，加快发展，国民经济继续保持平稳较快的增长势头。上半年，全市生产总值完成1832.92亿元，比上年同期增长15.6%;规模以上工业增加值完成695.07亿元，增长21.9%;全社会固定资产投资完成1017.64亿元，增长28.3%;社会消费品零售总额实现871.19亿元，增长22.3%。在此基础上，全市财政收入稳步增长，顺利实现“时间过半、任务完成过半”，财政支出基本保证了各项重点支出的需要，预算执行情况较好。

　　一、上半年财政预算执行情况

　　(一)财政收入预算执行情况

　　上半年，全市财政收入完成4060078万元，为年度计划的55.5%，比上年同期增长27.4%；地方财政收入完成1853009万元，为预算的53.7%，增长27.9%；地方一般预算收入完成1378365万元，为预算的53.9%，增长25.2%。

　　市本级财政收入完成1145014万元，为预算的52%，增长26.4%。具体情况是：

　　1.一般预算收入完成759168万元，为预算的51.1%，增长19.2%。其中：

　　(1)增值税完成135103万元，增长12.1%，低于同期GDP增幅，主要原因是受能源、原材料价格上涨等因素影响，钢铁、石化、电力等行业重点税源企业入库增值税减少;加上落实促进中部崛起的增值税转型政策，扩抵退税同比净增加近1亿元。

　　(2)营业税完成155299万元，增长14.3%。

　　(3)企业所得税完成121347万元，增长25.9%，主要是税务部门加大汇算清缴和查补力度，相应增加收入。

　　(4)个人所得税完成29042万元，增长46.3%，主要是烟草、银行、高校等部分高收入行业和单位个人所得税自查补报入库较多。

　　(5)城建税完成65165万元，增长14.9%。

　　(6)契税完成24448万元，增长42%。一是征管机关完善直接征缴方式，加强重点税源控管，促进了契税增长；二是随着王家墩中央商务区等重大建设项目进程加快，相应带动土地契税增加。

　　(7)其他税收完成63920万元，增长39.9%，主要是税务部门不断深化税源源泉控管，建立与相关部门的税收征管协作与信息反馈机制，有力地促进了地方小税的快速增长，耕地占用税、车船税、城镇土地使用税同比分别增长87.7%、54.9%和50.6%。

　　(8)国有资本经营收入完成35460万元，下降7.3%，主要是去年同期入库武锅集团一次性产权转让收入3亿元。

　　(9)行政性收费收入完成67482万元，增长21.9%。

　　(10)罚没收入完成20158万元，下降13.9%，主要是深化行政执法管理，罚没收入不同程度地下降。

　　(11)排污费收入完成2800万元，下降24.7%，主要是武钢、青山热电厂等重点企业废水、废气排放减少，排污费收入相应下降。

　　(12)教育费附加收入完成25465万元，增长15.3%。

　　(13)国有资源(资产)有偿使用收入、城市水资源费等其他收入完成13479万元，同比增加11671万元，主要是按规定加强“非转经”、出租车经营权有偿出让等收入的规范管理。

　　2.基金收入完成385846万元，为预算的54%，比去年同期增长43.6%，主要是国有土地使用权有偿出让收入同比增加10.5亿元。

　　(二)财政支出预算执行情况

　　上半年，全市财政支出2003710万元，为预算的46.4%，比上年同期增长21.2%，其中：一般预算支出1538405万元，为预算的45.4%，增长14.8%。

　　市本级财政支出1221196万元，为预算的47.5%，比上年同期增长18.8%，其中：一般预算支出847803万元，为预算的47.4%，增长7.2%。具体支出项目情况是：

　　1.一般公共服务138104万元，为预算的49.9%,增长16.5%;

　　2.国防597万元，为预算的38.9%,下降43.9%，主要是去年同期一次性拨付预备役师和武汉警备区防空演习经费500多万元的影响;

　　3.公共安全81295万元，为预算的47.4%,增长9.3%;

　　4.教育59389万元，为预算的52.1%,增长8.4%;

　　5.科学技术30240万元，为预算的52.9%,增长30.1%;

　　6.文化体育与传媒20566万元，为预算的47%,下降38.5%，主要是去年集中拨付六城会、八艺节等场馆建设资金,同期基数较高;

　　7.社会保障和就业126821万元，为预算的56.1%,增长14.1%;

　　8.医疗卫生60072万元，为预算的52.6%,增长35.4%，主要是集中拨付了城镇居民医保补助资金和公费医疗经费;

　　9.环境保护8337万元，为预算的44.6%,增长63.8%，主要是今年预算安排和执行增加以及去年同期支出掉进度的影响;

　　10.城乡社区事务104371万元，为预算的55.3%,下降11.5%，主要原因是去年同期支出基数较高;

　　11.农林水事务47470万元，为预算的54.3%,增长32.4%;

　　12.交通运输6976万元，为预算的47.3%,增长27.3%;

　　13.工业商业金融等事务107803万元，为预算的37%,增长22.9%;

　　14.其他支出55762万元，为预算的30.4%,下降28.3%，主要是按政策规定严格控制一般性支出的影响。

　　二、预算执行的主要特点及存在的问题

　　上半年预算执行情况主要体现出以下四个特点：

　　(一)国民经济持续协调发展，带动税收收入较快增长。今年以来，全市国民经济继续呈现出持续、稳定、协调、健康发展的良好局面，主要经济指标完成情况较好，重点项目进展顺利，社会事业与经济发展的协调水平进一步提升，涉及民生的各项事业投入力度明显加强。国民经济协调发展，为财政增长提供了良好的经济税源基础，上半年全市税收收入完成331.2亿元，占全市财政收入的81.6%，比上年同期增长26.7%，拉动财政收入增长21.9个百分点，经济增长在财政税收上得到客观反映。

　　(二)税收增长点分布趋向分散，形成多极化增收格局。从产业看，二产业平稳增长，三产业快速增长。1-5月份，二产业完成税收146.3亿元，增长15.9%，其中制造业完成123.4亿元，增长14.8%;三产业完成税收141.5亿元，增长33.6%，三产业对税收的贡献更为突出。从行业看，上半年在钢铁、石化、电力行业税收入库下降和烟草行业入库税收增长不快的情况下，高新技术、金融保险、汽车和商业行业入库税收分别增长75.3%、58%、43.2%、39.5%，拉动了全市税收增长。从企业看，上半年纳税排名前100户企业入库税收184.5亿元，增长21.7%，低于全市税收平均增幅5个百分点;其他企业入库税收146.7亿元，增长33.6%，高出全市税收平均增幅6.9个百分点，有效弥补了重点企业增长不足的部分。从税种看，所得税增长快于流转税，企业所得税、个人所得税分别增长43.3%、47.5%，增值税、营业税分别增长14.6%、15.1%;地方小税增幅达到47.2%，快于主体税种增长，对财政增收起到了较好的补充作用。从地区看，东湖开发区和武经开发区全口径财政收入分别增长41.9%和37.1%，高于全市和区级平均增幅。

　　(三)实行规范化管理，非税收入实现较快增长。今年以来，我市在强化税收征管的同时，进一步加强非税收入规范管理，上半年全市非税收入(含基金收入)完成74.8亿元，比上年同期增长30.5%，成为全市财政增收的重要组成部分。

　　(四)强化支出预算管理，努力提高依法理财水平。各级财政部门积极深化和完善财政财务管理，建立健全财政支出月度计划、绩效考评和动态监管等一系列制度，推行预算指标网络化管理，努力提高预算执行和管理水平，农业、科学、教育、文化、卫生等法定支出和社保等涉及民生的事业支出得到较好保障，财政支出的整体进度和增幅处于正常水平。

　　总的来看，上半年预算执行情况较好，为圆满完成全年预算任务奠定了基础。但是，我们也清醒地看到，当前财政预算执行中仍然面临着一些突出的困难和问题：

　　一是政策性减收因素较多，下半年组织财政收入困难大。虽然上半年我市地方一般预算收入增幅呈现出“由低到高”的走势，且从3月份开始收入增幅稳定保持在20%以上，发展态势良好，但是综观全年，面临的各种政策性减收因素较多，而且这些减收因素主要集中在下半年体现。增值税转型的扩抵退税政策从去年下半年开始实行，今年存在半年的翘尾，由于采取增量抵扣办法，上半年已办理的不多，绝大部分留待下半年落实;新企业所得税法从今年开始实施，税率降低相应带来减收，上半年有去年的汇算清缴因素，影响尚不明显，真正减收体现在下半年;个人所得税的起征点从3月份开始提高，会影响到个人所得税的增幅;另外，还要落实支持高新技术、环保和就业等方面的税收优惠政策。今年的各种政策性减收因素是近年最多的，下半年组织财政收入工作难度较大。

　　二是受从紧货币政策和市场因素影响，财政收入高幅增长会受到一定制约。今年以来，国家实施从紧的货币政策，紧缩银根，对我市部分产业发展带来影响，上半年我市房地产业增加值下降、税收增幅大幅减缓，其中营业税增幅仅4.1%，大大低于前年39.8%和去年20%的增幅。此外，受物价持续高企和煤、电、原油、铁矿石等上游产品涨价的市场因素影响，我市工业生产价格逐月攀升，成本上升，亏损增加，盈利减少，部分重点税源企业入库税收下降或增幅出现较大波动，全年财政收入增幅将受到抑制。

　　三是预算执行中的损失浪费现象依然存在，降低行政成本任务艰巨。目前在预算执行和财政财务管理方面仍然存在一些薄弱环节，有的部门和单位没有牢固树立过紧日子的思想，缺乏艰苦奋斗、勤俭节约的作风，制度不健全，财务监管不力，花钱大手大脚、办事铺张浪费的现象仍不同程度地存在，加强财政监管和降低行政成本的任务十分艰巨。

　　对以上存在的困难和问题，我们将高度重视，进一步加强调查研究，协调有关部门采取针对性措施，一方面贯彻落实好国家的各项方针政策，另一方面依法依规加强收支预算管理，深入广泛地开展增收节支活动，在确保完成全年财政预算任务的同时，努力提高财政收入质量和资金使用效益。

　　三、确保完成全年财政预算任务的措施意见

　　为确保完成全年财政预算任务，下半年我们将着重抓好以下几个方面的工作：

　　(一)加大支持经济发展的力度，为财政增收奠定经济基础。各级财税部门将充分发挥财税职能作用，综合运用财税政策工具，支持走差异化发展道路，转变经济发展方式。积极发挥技术改造、科技、节能和环保等财政专项资金的导向作用，加快资金调度，集中资金重点支持主导产业、重点园区、重大项目和知名品牌发展，打造特色产业集群；落实财税服务措施，及时了解掌握企业生产经营，强化对重点行业、重点项目、重点企业经济运行情况的分析，帮助企业解决实际困难和问题，为企业排忧解难。紧紧抓住武汉城市圈“两型社会”建设综合配套改革试验区的契机，大力促进环保、节能等产业和循环经济发展。积极支持推进全民创业，建立完善中小企业投融资体系，增加小额担保贷款基金，简化操作程序，支持创业培训，引导和促进中小企业集聚发展、特色发展、规模发展。积极筹措资金，大力支持航空、金融、通讯、现代物流等生产型服务业发展，进一步优化经济税源结构，增加第三产业对财政的贡献率。

　　(二)切实加强收入征管，确保圆满完成全年财政收入任务。进一步推进依法治税、从严治税，促进税收科学化和精细化管理，提高征管质量。加强税源分级分类调控管理，加大对重点税种、重点地区、重点环节的监控力度，将实现的税收及时、足额、均衡地解缴入库；充分利用社会综合治税的作用，强化房屋装修、出租等零散易漏税源的管理，挖掘增收潜力;创新税收征管手段，在餐饮娱乐业积极推行POS机刷卡缴税。加强税收稽查，重点对房地产领域和房屋出租等薄弱环节开展专项检查，坚决堵塞“跑、冒、滴、漏”，防止税收流失，切实做到应收尽收。进一步规范国有资本经营收入、国有土地使用权有偿出让收入等非税收入征管，确保非税收入正常增长，壮大财政收入规模。

　　(三)严格控制财政支出，确保实现全年财政收支平衡。各级各部门要坚持“两个务必”的方针，牢固树立过紧日子的思想，强化勤俭节约意识，开源节流、增收节支，切实降低行政运行成本，将有限的资金用在刀刃上，集中财力办大事、办实事。按照省有关要求，从今年起三年内我市承担对口四川省汉源县城的灾后重建任务，要按上年地方一般预算收入的1%集中资金，行政机关公用经费压减5%。为认真贯彻中央和省里的精神，必须切实抓好预算调整和节支工作，从严控制一般性支出，今年全市行政机关和全额拨款事业单位公用经费支出要控制在年度预算的95%以内，同时适当压减市直部门单位的经常性项目支出。主要节支措施：一是严格控制车辆购置，原则上不增加各单位车辆编制定额，不安排车辆购置经费，对确因工作需要且已达到报废条件必须更新的，经严格的审批程序后方可购买。二是切实推行会议定点管理制度，严格执行会议费开支标准，从严控制会议数量、规模和会期，尽量节约会议经费支出，今年除市委、市政府批准召开且经费已列入年度预算的会议外，市直部门自行决定召开的会议，经费一律在各单位公用经费中统筹解决。三是认真执行接待、差旅、出国(境)等有关规定，招待费严格实行支出控制数管理，不得突破；严禁借考察、学习、培训、招商、参展等名义公款旅游;严格因公出国(境)的审批，压缩出访团组、人数和时间，切实降低出国(境)经费开支。四是严格控制机关办公用房建设，今年暂缓审批新的机关办公楼建设项目，对已批准的在建项目和维修改造项目，按照“节约、节能、实用、环保”的原则，严格按批复概算组织实施，不得追加项目建设投资，最大限度地节省项目成本。财政、审计、监察等部门要加强对各项经费支出的监管，严肃财经纪律，及时纠正违规行为，防止资金浪费。通过深入广泛地开展增收节支活动，确保实现全年财政收支平衡。

　　(四)严格依法理财，不断规范财政财务管理。认真贯彻《预算法》和《武汉市预算审查监督条例》，坚持先有预算后有支出，严格按批复的支出类别、预算科目和预算金额执行，硬化预算约束。认真贯彻《会计法》，严格会计人员从业资格管理，建立会计诚信档案，开展会计师事务所信息质量检查，加大对违法违规执业人员和机构的处罚力度，净化会计执业环境，营造规范的依法理财、依法治税环境。继续推进财政政务公开，进一步扩大涉及民生的财政专项资金公开范围，完善政府采购网站建设，接受社会和群众监督。加强对财政支农、社会保障、教育、基本建设等财政专项资金的绩效考评体系研究，选择部分市直行政事业单位对公用经费和项目经费支出进行绩效考评，逐步建立规范的财政资金绩效评价制度和体系。强化监督检查，建立部门协调配合机制，形成监管合力，不断规范财政财务管理，努力提高增收节支工作成效。

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

　　今年是推进武汉城市圈“两型社会”建设综合配套改革的起始之年，完成全年财政预算任务意义十分重大。我们要在市委的领导下，在市人大的监督支持下，全面深入贯彻科学发展观，认真总结上半年各项工作，进一步加大下半年工作力度，再接再厉，扎实工作，奋力拼搏，确保完成全年财政预算任务，为促进全市经济社会又好又快发展做出应有的贡献。